Аудитори Буковини під час ревізії Чернівецького міського комунального підрядного шляхово-експлуатаційного підприємства виявили порушень на суму понад 22 млн грн

Фахівці Управління Західного офісу Держаудитслужби в Чернівецькій області провели ревізію Чернівецького міського комунального підрядного шляхово-експлуатаційного підприємства (далі – Підприємство) за 2019-2021 роки та січень ‒ червень 2022 року, під час якої встановлено фінансових порушень, що призвели до втрат на 9,5 млн грн, та інших фінансових порушень на 12,8 млн грн.

Через укладання додаткових угод про підвищення ціни одиниці товару до договорів на закупівлю енергоносіїв, палива та матеріалів з порушенням вимог законодавства, а саме без належного документального обґрунтування коливання ціни товару на ринку, підприємством зайво сплачено постачальникам 3,1 млн грн. 

Через необгрунтоване відхилення найбільш економічно вигідної тендерної пропозиції підприємством у 2019 році зайво сплачено 1,3 млн грн за поставку 7000 т піску.

Через застосування завищених норм витрат палива на спеціальні транспортні засоби зайво списано 85,5 т дизпалива на загальну суму 2,1 млн грн.

Окрім цього, зіставленням відомостей про роботу спецтранспорту, задіяного до надання послуг з утриманням внутрішньошляхової мережі вулиць, з даними GPS-трекерів установлено факти внесення недостовірних даних до подорожніх листів щодо пройденого кілометражу та зайвого списання палива на 339,6 тис. грн. Як наслідок, безпідставно списано 2378 куб. м технічної води, 102 т солі і 70 куб. м піщано-соляної суміші включених до актів здачі-приймання наданих послуг з поливання (миття) вулиць і посипання протиожеледними матеріалами на суму 229,3 тис. гривень.

У 2019 році без документального підтвердження виконання робіт безпідставно списано 300,214 т асфальтобетонної суміші на 706,3 тис. грн, яка понад 2 місяці обліковувалася на залишку у підзвіті виконроба.

Через завищення обсягів та вартості виконаних ремонтно-будівельних робіт Підприємством зайво сплачено підрядним організаціям 543,1 тис. грн.

Через завищення в кошторисах до договорів на утримання внутрішньошляхової мережі міста та, відповідно, актах здачі-приймання наданих послуг за 2019-2021 роки розміру податку на землю порівняно зі встановленою ставкою та фактичними витратами зайво витрачено коштів міського бюджету на суму 554,2 тис. грн.

Непроведення в межах загального строку позовної давності претензійно-позовної роботи про стягнення з боржників сум боргу (дебіторської заборгованості) призвело до втрати активів на загальну суму 376,1 тис. грн.

Ревізією встановлено факти списання матеріалів (щебеню та відсіву гранітного) в межах норм природних втрат при перевезенні транспортом та зберіганні на складі на загальну суму 202,1 тис. грн без підтвердження факту нестачі, що суперечить нормам законодавства.

Ревізією встановлено інші фінансові порушення, а саме:

725,6 тис. грн ‒ понаднормативне списання 407,5 т солі та 36,5 т піску через неправильне застосування коефіцієнтів переводу ваги в об’єм при приготуванні піщано-сольної суміші, які вчтановлено проведеною інвентаризацією;  

12 млн грн ‒ заниження в обліку вартості права постійного користування земельною ділянкою несільськогосподарського призначення.

За порушення законодавства з фінансових питань і законодавства про публічні закупівлі на двох осіб складено протоколи про адміністративне правопорушення. Матеріали ревізії для відповідного реагування передано до правоохоронних органів.

Пресслужба Управління Західного офісу Держаудитслужби в Чернівецькій області